La previsión social empresarial 360º: «A nivel interno ha sido de las políticas mejor acogidas»

La sostenibilidad del sistema de pensiones, la necesidad de atraer y retener talento y la búsqueda de fórmulas retributivas más eficientes se han convertido en cuestiones estratégicas para las empresas. En este contexto, la previsión social empresarial gana protagonismo como una herramienta capaz de combinar tres dimensiones clave: planificación financiera, eficiencia fiscal y compromiso con las personas trabajadoras.

Conocemos más sobre ello en este Canal Expositivo del Club Cámara Zaragoza organizado por Ibercaja.

Los planes de empleo ganan peso ante el reto demográfico de las pensiones

La situación demográfica española y su impacto directo sobre el sistema público de pensiones son dos cuestiones íntimamente ligadas. La evolución de la población española, marcada por una baja natalidad, una edad media de maternidad elevada y una esperanza de vida cada vez mayor, han provocado una presión creciente sobre un sistema de reparto en el que las personas trabajadoras actuales financian las pensiones de quienes ya están jubilados.

Juan José Bosco presenta una realidad compleja: cada vez habrá menos cotizantes por pensionista y una parte creciente de la población estará en edad de jubilación. Según los datos expuestos, mientras en 2016 había una relación más favorable entre población activa y pasiva, las previsiones para las próximas décadas apuntan a un fuerte desequilibrio. Un cambio demográfico que hace necesario reforzar fórmulas complementarias de ahorro a largo plazo, especialmente desde el ámbito empresarial.

Para ello, es importante conocer la estructura de los tres pilares de la previsión social. El primer pilar corresponde a la pensión pública, ligada al Estado. El tercer pilar lo forman los planes de pensiones individuales, actualmente limitados en sus aportaciones. Entre ambos se sitúa el segundo pilar, el de la previsión social empresarial, que es precisamente el que la normativa reciente quiere impulsar con mayor fuerza.

Y es que la Ley 12/2022, de impulso de los planes de pensiones de empleo, es otro de los puntos centrales de este asunto. La norma busca extender estos instrumentos en el tejido productivo, simplificar trámites y reforzar los incentivos fiscales tanto para empresas como para trabajadores. Y uno de los objetivos más señalados es que en 2030 el 50% de la población activa cuente con un plan de pensiones de empleo, una meta ambiciosa si se compara con los niveles actuales de implantación.

Previsión social empresarial 360º: ahorro, fiscalidad y talento al servicio de la empresa

Desde el punto de vista técnico, los planes de empleo permiten aportaciones superiores a las de los planes individuales. Mientras los planes privados tienen un límite reducido, el sistema empresarial permite alcanzar hasta 10.000 euros anuales de aportación total. Esta diferencia convierte a los planes de empleo en una vía especialmente relevante para complementar la futura pensión pública.

Por otro lado, las ventajas fiscales y laborales también resultan de gran importancia. Para la empresa, las aportaciones pueden considerarse gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades y pueden generar deducciones adicionales en determinados supuestos salariales. Además, presentan ventajas en términos de costes sociales, al existir exenciones o reducciones en cotizaciones dentro de ciertos límites. Para el trabajador, el plan funciona como salario diferido, con impacto fiscal favorable y con menores comisiones que las que suelen asociarse a productos individuales.

Más allá de la fiscalidad, desde Ibercaja insisten en el valor de estos planes como herramienta de gestión de personas. En un mercado laboral tensionado, donde las empresas compiten por atraer perfiles cualificados, los beneficios sociales han dejado de ser elementos accesorios. La previsión social empresarial se integra ya dentro de las políticas de fidelización, motivación y retención del talento. No se trata únicamente de ahorrar para la jubilación, sino de construir una propuesta de valor al empleado más sólida.

Ars Alendi y los beneficios del plan puesto en marcha

Ibercaja viene realizando una labor importante en el acompañamiento a empresas en la elaboración de sus planes de pensiones para empleados. No obstante, José Miguel García señala que todavía existe un amplio margen de desarrollo y que muchas compañías conocen estos instrumentos solo de manera superficial. Por ello, defiende la importancia de informar, asesorar y realizar simulaciones personalizadas que permitan a cada organización valorar el impacto económico, fiscal y laboral de implantar un plan.

La experiencia práctica de Ars Alendi, expuesta por Beatriz Rodríguez, permite aterrizar el debate en la realidad de una empresa. Desde la óptica de Recursos Humanos, explica que la compañía venía reflexionando sobre nuevas medidas de atracción y retención de talento. La implantación de un plan de empleo estaba prevista a medio o largo plazo, pero el acompañamiento técnico de Ibercaja permitió adelantar la decisión y ejecutarla con agilidad.

El modelo elegido por la empresa se basó en una fórmula de matching contribution: el trabajador aporta una cantidad y la empresa realiza una aportación superior, generando un ahorro mensual total de 180 euros. Este esquema permite implicar a ambas partes y refuerza la idea de compromiso mutuo.

La acogida interna fue muy positiva, con una adhesión cercana al 80% de la plantilla, incluidos perfiles jóvenes. Aunque para las nuevas generaciones la jubilación puede parecer un horizonte lejano, la combinación de ahorro sistemático, aportación empresarial y beneficio fiscal ayudó a que también vieran el plan como una oportunidad.